Кто относится к малому и среднему бизнесу

Чтобы получить большинство мер поддержки, бизнес должен относиться к субъектам малого и среднего предпринимательства. Этот статус зависит от нескольких критериев:

• годовой доход;

• среднесписочная численность сотрудников;

• состав участников компании;

• наличие бизнеса в Едином реестре субъектов МСП.

В 2026 году действуют следующие базовые лимиты:

Микропредприятие: численность сотрудников до 15 человек, годовой доход до 120 млн ₽;

Малое предприятие: численность сотрудников до 100 человек, годовой доход до 800 млн ₽;

Среднее предприятие: численность сотрудников до 250 человек, годовой доход до 2 млрд ₽.

Для компаний также важна структура владения. Например, если в капитале слишком высокая доля государства, муниципалитета, иностранной организации или крупного бизнеса, компанию могут не признать субъектом МСП, даже если она проходит по выручке и численности.

‍

Как проверить статус МСП

Статус малого или среднего бизнеса подтверждается через Единый реестр субъектов МСП на сайте ФНС. Отдельно подавать заявку на включение в реестр обычно не нужно: ФНС формирует сведения автоматически на основе данных из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, налоговой отчётности и других источников.

Проверить компанию или ИП можно по ИНН, ОГРН, ОГРНИП, названию компании или Ф. И. О. предпринимателя.

В реестре можно увидеть:

• есть ли бизнес в списке субъектов МСП;

• к какой категории он относится – микро, малое или среднее предприятие;

• дату включения в реестр;

• основные сведения о компании или ИП.

Если бизнеса нет в реестре, стоит проверить отчётность, сведения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, данные о численности сотрудников и доходах. Иногда причина отсутствия – техническая ошибка или несвоевременно отражённые данные.

‍

Налоговые льготы для малого бизнеса

Одна из самых заметных форм поддержки – налоговые льготы. Они могут быть федеральными или региональными. Поэтому предпринимателю важно проверять не только общие нормы, но и правила своего субъекта РФ.

‍

Налоговые каникулы для ИП

Налоговые каникулы позволяют впервые зарегистрированным ИП применять ставку 0% по УСН или патентной системе. Но право на такую льготу зависит от региона и вида деятельности.

Обычно должны совпасть несколько условий:

• ИП зарегистрирован впервые;

• предприниматель применяет УСН или патент;

• в регионе действует закон о налоговых каникулах;

• выбранный вид деятельности входит в региональный перечень.

В такие перечни часто попадают производство, бытовые услуги, социальные услуги, образование, спорт, ремонт, отдельные направления торговли и другие виды деятельности. Но список в каждом регионе отличается, поэтому перед регистрацией ИП или сменой режима стоит проверить местный закон.

‍

Сниженные ставки по УСН

Регионы могут устанавливать пониженные ставки по упрощённой системе налогообложения. Например, для отдельных отраслей, социальных предпринимателей, резидентов специальных режимов или компаний из приоритетных направлений.

Это особенно важно для малого бизнеса, который работает на УСН. Разница между стандартной и сниженной ставкой может заметно повлиять на налоговую нагрузку, особенно если компания уже вышла на стабильную выручку.

‍

Льготы по налогу на имущество

В некоторых регионах бизнес может получить льготы по налогу на имущество. Обычно такие меры зависят от категории объекта, вида деятельности, статуса компании и региональных программ поддержки.

Перед применением льготы нужно проверить:

• распространяется ли она на ваш вид бизнеса;

• нужен ли статус МСП;

• есть ли требования по отсутствию задолженности;

• нужно ли подавать заявление;

• какие документы подтверждают право на льготу.

‍

Пониженные страховые взносы

Страховые взносы – это обязательные платежи работодателя за сотрудников. Они начисляются сверх зарплаты и включают взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

В 2026 году пониженные тарифы доступны не всем субъектам МСП, а только бизнесу из определённых отраслей. Для применения льготы важно, чтобы основной ОКВЭД входил в установленный перечень, а доля доходов от этого направления составляла не менее 70%.

Для ряда субъектов МСП пониженный тариф составляет 15% и применяется к части выплат, превышающей 1,5 МРОТ. С суммы в пределах этого порога взносы начисляются по стандартному тарифу.

Отдельные условия действуют для обрабатывающих производств: для них в 2026 году сохранён тариф 7,6% с выплат, превышающих 1,5 МРОТ.

Перед применением льготы предпринимателю стоит проверить три пункта:

• бизнес есть в реестре МСП;

• основной вид деятельности входит в перечень льготных ОКВЭД;

• доходы от этого направления составляют не менее 70%.

Если компания применит пониженный тариф без права на него, налоговая может доначислить взносы, пени и штрафы.

‍

Упрощённый кадровый учёт для микропредприятий

Микропредприятия могут упростить кадровый документооборот. Закон разрешает им полностью или частично отказаться от отдельных локальных нормативных актов: правил внутреннего трудового распорядка, положения об оплате труда, положения о премировании, графиков сменности и других документов.

Но это не означает, что правила можно не фиксировать вообще. Если компания отказывается от локальных актов, соответствующие условия нужно прописать в трудовых договорах с сотрудниками.

Такой формат помогает небольшому бизнесу снизить административную нагрузку. Особенно это актуально для компаний, где нет отдельного кадрового специалиста.

Важно: если бизнес перестал быть микропредприятием, право на упрощённый кадровый учёт теряется. После изменения статуса в реестре МСП у работодателя есть ограниченный срок, чтобы перейти на общий порядок кадрового оформления.

‍

Кредитные каникулы для бизнеса

С 2025 года кредитные каникулы доступны не только физическим лицам, но и самозанятым, ИП и компаниям из реестра МСП. Это возможность временно приостановить платежи по кредиту или займу.

Каникулы можно взять один раз в пять лет сроком до шести месяцев по каждому кредиту, если он подходит под условия программы. При этом проценты продолжают начисляться по договору, но основной платёж можно перенести.

Лимиты зависят от категории заёмщика:

Самозанятый максимальная сумма кредита до 10 млн ₽;

Микропредприятие максимальная сумма кредита до 60 млн ₽;

Малое предприятие максимальная сумма кредита до 400 млн ₽;

Среднее предприятие максимальная сумма кредита до 1 млрд ₽.

Кредитные каникулы не списывают долг и не отменяют проценты. Это временная пауза, которая помогает бизнесу пережить кассовый разрыв, сезонное снижение продаж или период перестройки финансовой модели.

‍

Льготные кредиты для МСП

Льготное кредитование – одна из основных мер финансовой поддержки малого и среднего бизнеса. По таким программам государство компенсирует банкам часть ставки, а предприниматель получает кредит на условиях ниже рыночных.

Льготные кредиты могут выдаваться на разные цели:

• пополнение оборотных средств;

• покупку оборудования;

• модернизацию бизнеса;

• запуск нового направления;

• инвестиционные проекты;

• развитие производства;

• расширение сети или инфраструктуры.

Одна из известных программ – льготное кредитование для МСП по программе 1764. Она доступна не всем компаниям, а только бизнесу, который соответствует условиям программы: находится в реестре МСП, работает в подходящей отрасли, не находится в банкротстве или ликвидации и использует деньги на заявленные цели.

По условиям программы кредит может быть инвестиционным или оборотным. Суммы, сроки и требования зависят от категории бизнеса, цели кредита и банка, который участвует в программе.

‍

Гарантии и поручительства

Не каждый предприниматель может предоставить банку достаточный залог. В таких случаях помогают гарантийные инструменты Корпорации МСП и региональных гарантийных организаций.

Поручительство снижает риск банка и повышает шансы бизнеса получить финансирование. Это особенно полезно, если компания работает стабильно, но у неё не хватает собственного имущества для обеспечения кредита.

Гарантийная поддержка может использоваться вместе с кредитом, микрозаймом или другой финансовой программой, если условия это допускают.

‍

Субсидии и гранты

Субсидии и гранты – это меры поддержки, при которых бизнес получает деньги на конкретные цели. Например, на оборудование, цифровизацию, обучение сотрудников, участие в выставках, развитие производства, запуск социального проекта или продвижение экспортной продукции.

Главное отличие от кредита – такие средства не нужно возвращать, если предприниматель выполнил условия программы. Но деньги нельзя тратить свободно: обычно в заявке заранее указываются цель, смета, сроки и ожидаемый результат.

Чаще всего для получения субсидии или гранта нужно подтвердить:

• регистрацию бизнеса;

• статус МСП;

• отсутствие задолженности перед бюджетом;

• соответствие отрасли или направлению программы;

• наличие бизнес-плана или сметы;

• софинансирование, если оно требуется;

• целевое использование средств.

Важно не допускать двойного финансирования одних и тех же расходов. Например, если оборудование уже оплачено за счёт гранта, нельзя повторно заявить его на компенсацию по другой программе.

‍

Поддержка цифровизации

Для предпринимателей всё чаще появляются программы, связанные с цифровизацией. Они могут включать компенсацию части затрат на российское программное обеспечение, внедрение цифровых сервисов, автоматизацию учёта, CRM, онлайн-продажи и другие инструменты.

Такая поддержка особенно актуальна для бизнеса, который хочет перейти от ручного управления к системной работе с клиентами, продажами и данными.

Для малого бизнеса цифровизация может включать:

• внедрение CRM;

• подключение онлайн-кассы или товароучётной системы;

• запуск интернет-магазина;

• автоматизацию рассылок;

• аналитику продаж;

• работу с клиентской базой;

• запуск программы лояльности;

• интеграцию сайта, кассы и системы учёта.

Перед подачей заявки важно проверить, входит ли выбранное ПО или услуга в условия конкретной программы поддержки. В ряде случаев требуется, чтобы программное обеспечение было включено в реестр российского ПО.

‍

Сервис Тейка официально включён в Реестр отечественного программного обеспечения 🇷🇺

С 10 декабря 2025 года наша платформа ТЕЙКА официально внесена в Единый реестр российских программ для ЭВМ и баз данных.Реестровая запись №31116 от 10.12.2025 произведена на основании поручения Министерства цифрового развития РФ и решения экспертного совета (протокол от 25.11.2025 №1034пр).Запись в реестре подтверждает соответствие требованиям импортозамещения и позволяет использовать наш продукт в госкомпаниях и регулируемых отраслях экономики без дополнительных согласований, а также гарантирует безопасность данных и прозрачность архитектуры.

‍Преимущества в закупках

Для малого бизнеса действуют специальные условия участия в государственных и корпоративных закупках.

По 44-ФЗ заказчики обязаны закупать часть товаров, работ и услуг у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций. Это создаёт для малого бизнеса отдельный рынок, где конкуренция с крупными поставщиками частично ограничена.

Для участия обычно нужны:

• статус малого предприятия или ИП;

• регистрация в ЕИС;

• квалифицированная электронная подпись;

• готовность работать с документацией;

• понимание требований контракта;

• отсутствие ограничений, которые мешают участию.

Закупки подходят не каждому бизнесу, но могут стать стабильным каналом продаж для производителей, поставщиков оборудования, сервисных компаний, подрядчиков, образовательных организаций и других направлений.

‍

Имущественная поддержка

Малый и средний бизнес может получать доступ к государственному и муниципальному имуществу: помещениям, земельным участкам, производственным площадкам и другим объектам.

Поддержка может выражаться в аренде на льготных условиях, предоставлении имущества из специальных перечней или возможности выкупа арендуемого помещения.

Такой формат особенно полезен для бизнеса, которому важно физическое присутствие: кафе, магазинов, производств, мастерских, сервисных компаний, складов и образовательных центров.

Перед подачей заявки нужно проверить:

• есть ли подходящий объект в регионе;

• входит ли имущество в перечень поддержки;

• соответствует ли бизнес требованиям;

• нет ли задолженности по аренде;

• возможен ли выкуп или только аренда;

• какие обязательства появятся после заключения договора.

‍

Региональные программы поддержки

Многие предприниматели ищут только федеральные льготы и пропускают региональные программы. Это ошибка: значительная часть поддержки работает именно на уровне субъекта РФ.

В регионах могут быть доступны:

• гранты для начинающих предпринимателей;

• микрозаймы от фондов поддержки;

• поручительства;

• компенсации части расходов;

• сниженные ставки по УСН;

• субсидии на оборудование;

• программы для социальных предпринимателей;

• поддержка экспорта;

• обучение и акселераторы;

• помощь через центры «Мой бизнес».

Условия различаются по регионам, поэтому универсального списка нет. Предпринимателю стоит регулярно проверять сайт центра «Мой бизнес» в своём регионе, региональный фонд поддержки предпринимательства, платформу МСП.РФ и профильные ведомства.

‍

Как предпринимателю понять, на какие льготы он может рассчитывать

Чтобы не тратить время на неподходящие программы, лучше двигаться по простому алгоритму.

1. Проверить статус МСП

Сначала нужно убедиться, что бизнес есть в реестре ФНС и сведения указаны корректно.

2. Определить категорию бизнеса

Микро, малое и среднее предприятие могут иметь разные лимиты и условия поддержки.

3. Проверить ОКВЭД

Многие льготы зависят от основного вида деятельности. Особенно это важно для страховых взносов и льготного кредитования.

4. Посмотреть региональные меры

Даже если федеральная программа не подходит, в регионе может действовать отдельная льгота, грант или микрозайм.

5. Проверить задолженность

Для большинства программ требуется отсутствие долгов перед бюджетом.

6. Подготовить документы

Обычно нужны ИНН, выписка из реестра МСП, налоговая отчётность, сведения о доходах, бизнес-план, смета, договоры, справки и подтверждение расходов.

7. Оценить обязательства

Любая поддержка связана с условиями. Деньги нужно использовать по назначению, показатели – подтверждать, документы – хранить.

‍

Какие ошибки мешают получить поддержку

Предприниматели часто теряют возможность получить льготу не из-за отсутствия права, а из-за ошибок в подготовке.

Частые проблемы:

• бизнес не проверил наличие в реестре МСП;

• в ЕГРЮЛ или ЕГРИП указан неподходящий основной ОКВЭД;

• компания применяет льготу без подтверждения условий;

• есть задолженность перед бюджетом;

• документы поданы после окончания отбора;

• расходы уже были компенсированы по другой программе;

• бизнес не сохранил подтверждающие документы;

• заявка составлена формально и не показывает экономический смысл проекта.

Господдержка требует внимательности. Перед подачей заявки важно читать условия программы полностью, а не только описание на сайте.

‍

Что важно запомнить

В 2026 году малый и средний бизнес может использовать разные меры поддержки: налоговые льготы, пониженные страховые взносы, кредитные каникулы, льготные кредиты, субсидии, гранты, поручительства, имущественную поддержку и преимущества в закупках.

Но каждая мера имеет свои условия. Универсального права на все льготы не существует. Бизнесу нужно проверять статус МСП, ОКВЭД, регион, налоговый режим, задолженность, ограничения по отрасли и требования к документам.

Поддержка государства может помочь снизить нагрузку, получить финансирование и высвободить бюджет на развитие: автоматизацию, маркетинг, работу с клиентской базой, запуск программы лояльности и повышение повторных продаж.

Перед применением любой льготы стоит сверить актуальные условия на официальных ресурсах: сайте ФНС, платформе МСП.РФ, сайте центра «Мой бизнес» в своём регионе, ресурсах Корпорации МСП и профильных ведомств.